その数字、本当に実態と合っていますか？

中小企業の財務支援を行っていると、
「数字はあるが、実態と合っていない」というケースに出会うことがあります。

会計ソフト上では売掛金が残っている。
在庫金額も計上されている。
試算表も毎月出ている。

しかし、よく確認してみると、
長期未回収の売掛金や、実際には売れない在庫が含まれていることがあります。

数字があることと、正しいことは違う

試算表や決算書に数字が載っていると、
その数字が正しい前提で経営判断してしまいがちです。

しかし、会計上の数字と会社の実態がズレていることは珍しくありません。

例えば、売掛金が500万円あると表示されていても、
その中に回収が難しい金額が含まれていれば、
実際に使えるお金とは考えられません。

在庫が1,000万円あると表示されていても、
売れない在庫や古い在庫が多ければ、
その金額をそのまま価値として見るのは危険です。

経営判断で重要なのは、
「会計上の数字」だけではなく、
「実態と合った数字」です。

売掛金で起こりやすい問題

売掛金は、会社の資金繰りに大きく影響します。

売上が立っていても、入金されなければお金は増えません。

売掛金の中で特に注意したいのが、長期未回収の売掛金です。

何ヶ月も入金されていない売掛金が残っている場合、
回収可能性を確認する必要があります。

帳簿上は資産として残っていても、
実際には回収が難しい場合、
会社の実態を正しく表していない可能性があります。

売掛金の管理が曖昧なままだと、
利益は出ているように見えても、
実際の資金繰りは苦しくなることがあります。

在庫金額が実態と合わない危険性

在庫も、数字と実態がズレやすい項目です。

会計上、在庫は資産として扱われます。
しかし、すべての在庫が同じ価値を持っているわけではありません。

在庫が多い会社では、
「お金が商品に変わったまま戻ってこない」状態になりやすくなります。

特に、売れ残りや不良在庫が増えると、
帳簿上は資産でも、実際には資金繰りを圧迫する原因になります。

在庫金額が実態より大きく見えていると、
利益や財務状態を過大に見てしまう危険があります。

数字と実態がズレると経営判断を誤る

数字と実態がズレている状態で経営判断をすると、
判断ミスが起こりやすくなります。

例えば、

このような状態では、経営判断の精度が下がります。

財務戦略を立てるためには、
まず数字の信頼性を確認することが重要です。

銀行対応でも数字の信頼性は重要

銀行は、決算書や試算表の数字を見ます。

しかし、数字の中身に違和感がある場合、
その会社の管理体制に不安を持たれることがあります。

例えば、売掛金や在庫が大きく増えているのに、
理由を説明できない場合は注意が必要です。

銀行対応では、数字そのものだけでなく、
「その数字を説明できるか」も重要です。

必要なのは月次での実態確認

数字と実態のズレを防ぐためには、
月次での確認が重要です。

決算時だけ確認するのではなく、
毎月の管理の中で、売掛金や在庫の状況を確認しておく必要があります。

こうした確認を続けることで、
数字の信頼性が高まり、経営判断の精度も上がります。

外部CFOが見るべきポイント

外部CFOの役割は、単に試算表を見ることではありません。

数字が実態と合っているかを確認し、
経営判断に使える状態へ整理することが重要です。

数字を整えることは、
単なる経理改善ではありません。

経営判断の土台を整えることです。

まとめ

売掛金や在庫金額は、試算表や決算書に表示されているだけでは不十分です。

重要なのは、その数字が実態と合っているかどうかです。

数字と実態がズレていると、
利益、資金繰り、銀行対応、投資判断、財務戦略のすべてに影響します。

経営判断は、正しい数字があって初めて成立します。

だからこそ、売掛金や在庫の実態確認を行い、
数字を経営判断に使える状態へ整えることが重要です。