利益が出ているのに、お金が残らない会社の共通点とは？
「売上は増えているはずなのに、なぜか通帳残高が増えない」
「利益は出ているのに、毎月の資金繰りが不安」
「黒字なのに、銀行借入に頼る場面が増えている」
中小企業の経営では、このような悩みを抱える会社は少なくありません。
実際、決算書上では黒字であっても、資金繰りが悪化している会社は数多く存在します。
この記事で解説すること
- なぜ利益が出ているのにお金が残らないのか
- 中小企業でよくある原因
- 資金繰り悪化を防ぐために必要な考え方
- 管理会計・内部統制・財務戦略の重要性
利益が出ている＝お金が増える、ではない
会社経営では、「利益が出ていれば安心」と思われがちです。
しかし実際には、利益が出ていても資金繰りが悪化するケースは珍しくありません。
「利益」と「現金」は別物
会計上の利益は、売上と経費を一定ルールで整理した結果です。
一方、実際の会社経営では、売掛金、在庫、借入返済、設備投資、税金、消費税、賞与、社会保険料など、利益とは別にお金が動きます。
つまり、「利益は出ているが、現金は減っている」という状態は、十分起こり得ます。
特に中小企業では、利益だけを見て経営判断してしまうことで、資金繰り悪化に気づくのが遅れるケースも少なくありません。
中小企業でよくある3つの原因
① 売掛金が増えている
売上が増えること自体は良いことです。
しかし、掛け取引が多い会社では、「売上は立っているが、まだ入金されていない」という状態が発生します。
例えば、今月100万円の売上があっても、入金が翌々月であれば、会計上は利益が出ていても、実際のお金はまだ入ってきていません。
その間にも、給与、外注費、仕入、家賃、税金などの支払いは発生します。
つまり、売上増加と同時に資金繰りが苦しくなることがあります。
特に、建設業、製造業、卸業、法人取引中心の会社では起こりやすい問題です。
② 在庫が増えている
在庫も、お金が残らない原因として非常に多いです。
会計上、在庫は「資産」として扱われます。
つまり、大量に仕入れをしても、すぐには経費になりません。
そのため、お金は出ていく一方で、利益は減って見えないという状態になります。
特に、「念のため多めに仕入れる」「在庫管理が曖昧」「売れ残り状況が見えていない」会社では、気づかないうちに資金が在庫化しているケースがあります。
さらに、不良在庫、長期在庫、値引き販売、廃棄が増えると、利益率も悪化しやすくなります。
③ 固定費が増えている
売上が伸びると、人員増加、設備投資、広い事務所、外注増加、システム導入など、固定費も増えやすくなります。
問題なのは、「売上は増えたが、利益率が下がっている」ケースです。
特に中小企業では、採用判断、外注管理、広告費、サブスク契約などが積み重なり、固定費が膨らみやすい傾向があります。
そして固定費は、一度増えると簡単には下がりません。
結果として、売上が増えても資金繰りが苦しくなるという状態が発生します。
「経理」と「財務」は違う
中小企業では、「経理＝入力作業」になっているケースも少なくありません。
もちろん、記帳や会計処理は重要です。
しかし、本当に重要なのは、「その数字をどう経営判断に使うか」です。
財務で確認したいポイント
- 来月の資金繰りは安全か
- 利益率は改善しているか
- 借入返済は適切か
- 設備投資は問題ないか
- 固定費は増えすぎていないか
- 資金ショートリスクはないか
こういった視点は、単純な記帳だけでは見えてきません。
ここで必要になるのが、管理会計、予実管理、キャッシュフロー管理、財務戦略といった「財務」の視点です。
管理会計が必要な理由
多くの中小企業では、月次数字が遅い、予算がない、粗利管理していない、部門別採算が見えていないといった状態があります。
その結果、「なんとなく経営」になりやすくなります。
管理会計では、利益、粗利、固定費、予算実績、キャッシュフローなどを整理し、「社長が数字で判断できる状態」を作ります。
これは単なる経理改善ではなく、経営改善そのものです。
内部統制・管理体制も重要
会社が成長するほど、経理の属人化、チェック不足、情報共有不足、業務フローの曖昧化なども起こりやすくなります。
特定の担当者しか数字を把握できていない状態では、ミス、不正、引継ぎ不能、管理漏れなどのリスクも高まります。
中小企業に必要な内部統制
業務整理、権限整理、チェック体制、数字管理ルールなど、会社を安定して運営するための仕組みづくりが重要です。
中小企業では「内部統制」という言葉を大げさに感じることもありますが、“経営を安定させるための仕組みづくり”と考えると分かりやすいかもしれません。
必要なのは「数字の見える化」
資金繰りが悪化する会社の多くは、「数字が見えていない」状態になっています。
逆に、安定している会社ほど、毎月数字を確認し、利益だけでなく現金を見て、資金計画を立て、固定費を管理し、予算と実績を比較しています。
重要なのは、細かい数字をすべて見ることではありません。
必要な数字を、分かる形で整理することです。
外部CFOという選択肢
中小企業では、「財務担当をフルタイムで雇うほどではない」というケースも多くあります。
そのような場合に有効なのが、外部CFOという考え方です。
外部CFOでは、資金繰り管理、管理会計、銀行対応、財務戦略、予実管理、経営数字の整理などを、社外の立場から継続的に支援します。
特に、数字が見えていない、資金繰りが不安、経理が属人化している、銀行対応に苦手意識がある会社には相性の良い支援です。
まとめ
利益が出ているのにお金が残らない会社には、売掛金増加、在庫増加、固定費増加、財務視点不足、管理不足など、いくつかの共通点があります。
経営では、「利益を見ること」だけでなく、「お金の流れを見ること」が非常に重要です。
もし、資金繰りに不安がある、数字を経営判断に活かせていない、管理体制を整えたい、経理が属人化しているといった課題がある場合は、一度整理してみることをおすすめします。
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YFPキャピタルでは、滋賀・京都エリアを中心に、中小企業向けの外部CFO・財務支援を行っています。資金繰り改善、管理会計、銀行対応、経理体制整備など、経営判断に必要な数字整理をサポートしています。
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